Plan 401(k): IRS Propone Cambios en el Plan de Jubilación para el 2023

Como parte de los ajustes inflacionarios del país, el Servicio de Impuestos Internos ha anunciado cambios en el plan de jubilación para el año fiscal 2023 que podría beneficiar a los trabajadores.

Este organismo estadounidense establece el límite de las contribuciones anualmente, y uno de los cambios más relevantes de los expuestos ha sido, precisamente, el incremento del límite que los empleados pueden invertir en su 401 (k) en el venidero año fiscal.

Si estás interesado en conocer acerca qué es un plan 401(k) y cómo se benefician los trabajadores con los cambios anunciados por el IRS, lee el artículo hasta el final, pues en él estaremos ofreciéndote todos los detalles.

¿Qué es un Plan 401(k)?

El Plan 401 es uno de los planes de ahorro más conocidos con los cuales cuentan los trabajadores estadounidenses.

El principal propósito es que los empleados envíen más dinero a sus cuentas de ahorro para la jubilación con beneficios impositivos por parte del empleador.

De acuerdo con lo establecido por el IRS, un Plan 401 (k) es un plan de compensación de forma diferida, conocida comúnmente como aportaciones electivas.

El mismo estipula cuál es el pocentaje de los ingresos del trabajador que se descontará de forma automática de los cheques de pago de los mismos.

En el caso dado que la persona califique para el mismo, tiene la opción de que el empleador ingrese una parte de la compensación en efectivo a su plan, antes de hacer la retención de los impuestos.

¿Cuál es límite máximo que los trabajadores pueden contribuir a sus planes para la jubilación de 401 (k) en el año 2023?

De acuerdo con lo establecido por el Servicio de Impuestos Internos (IRIS), el límite máximo que los trabajadores pueden contribuir a sus planes para la jubilación de 401(k) para el próximo año 2023 es de $22.500.

Esta cifra representa un incremento en los planes de ahorro actuales cuyo monto es de $20.500.

El organismo estadounidense emitió, además, una guía técnica sobre todos los ajustes del coste de vida que están afectando las limitaciones en dólares para esos planes pensionistas  y otros temas  referidos a la jubilación para el año fiscal 2023.

¿Cuáles son los intervalos de eliminación progresiva de las deducciones para las cuentas IRA tradicional para el año fiscal 2023?

Dentro de los cambios sustanciales establecidos por el IRS a los planes de jubilación se encuentra el incremento de los intervalos de eliminación progresiva de las deducciones, para determinar quiénes son elegibles para efectuar las aportaciones a las cuentas IRA tradicional para el año fiscal 2023.

En tal sentido, se resalta el hecho de que, si durante el período de un año el declarante o su cónyuge han estado protegidos por un plan de jubilación en el centro laboral, la deducción puede disminuirse o eliminarse de forma gradual, en correspondencia con el estado civil y sus ingresos. 

Pero si el declarante o el cónyuge no estuvieran amparados por un plan de jubilación en su centro laboral, entonces no se aplican estas reducciones progresivas de la deducción.

A continuación te compartimos los detalles acerca de los intervalos de eliminación progresiva de las deducciones para las cuentas IRA tradicional para el año fiscal 2023.

• Los declarantes que están solteros y que estén sujetos a un plan de jubilación en su centro laboral, el intervalo de eliminación progresiva de las deducciones para las cuentas IRA tradicional se incrementa entre $ 73.000 y $ $83.000, en vez del rango actual, que es de $68.000 y $$78.000.

• Los  matrimonios donde, en la presentación de la Declaración Conjunta, uno de los cónyuges que efectúa la contribución al IRA está sujeto a un plan de jubilación en su centro laboral , el intervalo de eliminación gradual se incrementa hasta ubicarse entre $116.000 y $136.000, en vez de $ 109.000 y $129.000 que se realiza en estos momentos.
• Si el declarante de IRA no está sujeto por un plan de jubilación en su centro laboral y esté casado con una persona que si lo esté, entonces el intervalo de eliminación gradual se incrementa entre los $218.000 y los $ 228.000, en vez de entre $204.000 y los $ 214.000.
• En el caso específico de que una persona casada presente una Declaración de Impuestos por separado y esté sujeta a un plan de jubilación en su centro laboral, el intervalo de eliminación gradual no se encuentra sujeto a un ajuste anual por costo de vida, sino que se mantiene entre $0 y los $10.000.
• Con respecto al intervalo de reducción gradual de los ingresos de los declarantes que realizan contribuciones a una cuenta IRA Roth, este se incrementa entre los 138.000 y $153.000 en caso de las personas solteras y los jefes de familias, en vez de los $129.000 y $144,000.
• Si los matrimonios presentan una Declaración Conjunta, entonces el rango de eliminación de los ingresos se incrementa entre $218.000 y $228.000, en vez de $204.000 y $214.000.
• Mientras que el intervalo de reducción gradual para un contribuyente que esté casado, que presente una declaración por separado y que, además, realiza aportaciones a una cuenta IRA Toth, no está sujeto a un ajuste anual por el costo de vida y el rango se deja entre $0 y $ 10.000.

Por otra parte, aquellos trabajadores cuyos ingresos son considerados como bajos y moderados, el límite máximo de ingreso para el Crédito de Contribuciones de Ahorro, conocido como Crédito del Ahorrador, es de $73.000 para las parejas casadas que presentan una Declaración Conjunta, en vez de $68.000.

En el caso de aquellas personas que fungen como jefes de familias es de $ 54.750, en vez de $51.000, y de $36.500 para las personas solteras y casadas que presentan una declaración de impuestos por separado, en vez de los $34.000 establecidos para el año 2022.

El límite máximo de las contribuciones de los empleados a sus cuentas de jubilación SIMPLES, se incrementa desde los 14.000 establecidos actualmente hasta $15.500.

Es importante que conozcas que los declarantes pueden hacer las deducciones de las contribuciones a una cuenta IRA tradicional en el caso tal de que cumplan las condiciones planteadas anteriormente.